{"id":257816,"date":"2024-01-29T14:01:29","date_gmt":"2024-01-29T14:01:29","guid":{"rendered":"https:\/\/synega.com\/?p=257816"},"modified":"2024-02-05T08:09:41","modified_gmt":"2024-02-05T08:09:41","slug":"hva-er-et-bilag-alt-du-trenger-a-vite","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/synega.com\/no-no\/kunnskapssenter\/hva-er-et-bilag-alt-du-trenger-a-vite","title":{"rendered":"Hva er et bilag? Alt du trenger \u00e5 vite"},"content":{"rendered":"
\n
\n
\n
N\u00e5r vi snakker om bilag mener vi alle dokumenter p\u00e5 transaksjoner i bedriften din; som inng\u00e5ende og utg\u00e5ende fakturaer, kvitteringer, l\u00f8nnsgrunnlag, l\u00e5neavtaler, og s\u00e5 videre. Med andre ord er et bilag et\u00a0bevis p\u00e5 en transaksjon. N\u00e5r det kommer til regnskapsf\u00f8ring finnes det lover og regler for hva disse bilagene skal inneholde og hvordan de skal v\u00e6re utarbeidet.<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n
\n
\n
\n
\n

Hvordan h\u00e5ndtere kontantomsetning?<\/h2>\n

Kontantomsetning omfattes av til dels detaljerte regler. Her er noen praktiske r\u00e5d i den forbindelse:<\/p>\n

1. Kontantkasser<\/strong>
\nOm virksomheten din mottar betaling i form av kontanter er det viktig \u00e5 ha et godkjent kassaapparat. Om du ikke har dette p\u00e5 plass b\u00f8r du unders\u00f8ke med leverand\u00f8ren av regnskapsprogrammet ditt om de har integrasjon med et kassasystem som passer bedriften din.<\/p>\n

2. Kontantomsetning settes inn i banken<\/strong>
\nKontanter du mottar ved salg mv. b\u00f8r settes inn i banken jevnlig. Snakk med banken om nattsafeordninger eller lignende.<\/p>\n

3. Registrer hvert salg p\u00e5 kassaapparatet<\/strong>
\nSl\u00e5 inn hvert kontantsalg p\u00e5 kassaapparatet med det samme salget skjer. Husk at kunden skal ha kasselappen\/kvitteringen, og at du skal ha en sladrerull eller lignende rapport i kassaapparatet.<\/p>\n

4. Tell opp kassen<\/strong>
\nTell opp kontantene i omsetningskassen ved dagens slutt.<\/p>\n

5. Dagsoppgj\u00f8r<\/strong>
\nDet skal daglig utarbeides daterte nummererte summeringsstrimler (\u201dz-rapport\u201d eller lignende) fra kassaapparatet. Klokkeslett for utkj\u00f8ring fra kassaapparatet skal fremg\u00e5. Kontantbeholdningen i kassen skal avstemmes mot salget som er registrert p\u00e5 kassaapparatet for hver enkelt dag. Avstemmingen skal dateres, og det skal fremg\u00e5 hvem som har talt opp kassen.<\/p>\n

6. Kontante inn- og utbetalinger skal dokumenteres<\/strong>
\nS\u00f8rg for at du ogs\u00e5 har bilag p\u00e5 andre inn- og utbetalinger. Hvis transaksjonen er slik at du ikke mottar bilag, skriv da et internbilag. Minimumskravene til opplysninger p\u00e5 slike interne betalingsbilag er dokumentasjonsdato (bilagsdato), betalingsdato, betalers navn, mottakers navn, bel\u00f8pet, samt hva betalingen gjelder. Bruk av kassen p\u00e5 denne m\u00e5ten resulterer ofte i feil som m\u00e5 ryddes opp og b\u00f8r unng\u00e5s.<\/p>\n

7. Husk grense p\u00e5 kr 10 000 for \u00e5 beholde fradragsrett<\/strong>
\nGj\u00f8r det til en god regel at alle innkj\u00f8p betales via bank, kredittkortforetak eller annet foretak med rett til \u00e5 drive betalingsformidling. N\u00e6ringsdrivende mister skatte- og avgiftsmessig fradragsrett dersom betaling av kostnader over kr 10 000 skjer med kontanter. Bel\u00f8psgrensen gjelder b\u00e5de enkeltkj\u00f8p og n\u00e5r flere betalinger gjelder samme leveranse, tjeneste, kontrakt og lignende.<\/p>\n

Det er viktig \u00e5 merke seg at bel\u00f8psgrensen ogs\u00e5 gjelder n\u00e5r ansatte legger ut for kostnader over kr 10 000. Ved slike utlegg m\u00e5 den ansatte betale selgeren via bank mv.<\/p>\n

I og med at fradragsretten knyttes opp mot betaling via bank, er det et godt r\u00e5d \u00e5 etablere rutine for at alle betalinger skal skje via bank.<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\n
\n
\n
\n

Hvordan ha god bilagsorden?<\/h2>\n

Bilagene er grunnlaget og dokumentasjonen for regnskapsf\u00f8ringen. Det er viktig at du sender inn alle bilagene til ditt regnskapsprogram. Bilag sendes inn til\u00a0regnskapsprogrammet\u00a0<\/a>gjennom epost, gjennom opplastning direkte til regnskapssystemet eller gjennom app p\u00e5 telefon.<\/p>\n

Bilagstyper:<\/p>\n

1. Inng\u00e5ende faktura (kj\u00f8psdokument fra leverand\u00f8rer, enten inng\u00e5ende faktura eller kontantkvittering)
\n2. Utg\u00e5ende faktura (salgsdokument til kunde)
\n3. Bankbilag\/Kontoutskrift: Om ikke regnskapsprogrammet ditt er integrert med banken m\u00e5 du sende inn kontoutskrift i Excel og PDF format.
\n4. Kassabilag (z-rapporter og dagsoppgj\u00f8r knyttet til omsetningskassen, samt dokumentasjon av andre kontante inn- og utbetalinger til kassen)
\n5. Av hensyn til periodisering mellom perioder\/\u00e5r:
\n\u2022 Oversikt over mottatte varer\/tjenester hvor inng\u00e5ende faktura enn\u00e5 ikke er mottatt fra leverand\u00f8r
\n\u2022 Oversikt over leverte varer\/tjenester hvor utg\u00e5ende faktura enn\u00e5 ikke er utstedt til kunde
\n6. Diversebilag (korreksjoner osv.)<\/p>\n

Fakturadato avgj\u00f8r hvilken periode fakturaen tilh\u00f8rer. Kontroller at samtlige inng\u00e5ende fakturaer som gjelder perioden er sendt inn. Selv om det har oppst\u00e5tt en uoverensstemmelse med leverand\u00f8r\/kunde ang\u00e5ende faktura, skal den fortsatt bokf\u00f8res. N\u00e5r kreditnota eventuelt skrives\/mottas vil denne bli bokf\u00f8rt mot den aktuelle fakturaen.<\/p>\n

Kontroller gjerne bankbilag mot bankens kontoutskrift, slik at du ser at du f\u00e5r med alle bilag for aktuell periode.<\/p>\n

I tillegg til nevnte bilag skal f\u00f8lgende sendes inn til regnskapsprogrammet:<\/p>\n

1. Eventuelle tilsagnsbrev l\u00e5n\/tilskudd
\n2. Informasjon om eventuelle investeringer (slik at vi kan f\u00e5 grunnlag for bygge-\/investeringsregnskap)
\n3. Skatteavregning<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\n
\n
\n
\n

Hva m\u00e5 til for \u00e5 kunne kj\u00f8re l\u00f8nn?<\/h2>\n

Har du et AS m\u00e5 det kj\u00f8res l\u00f8nn i et l\u00f8nnsprogram om det overf\u00f8res penger til en ansatt og\/eller til deg selv. I tillegg m\u00e5 bedriften ha en egen skattetrekkskonto.<\/p>\n

Har du et enkeltpersonforetak m\u00e5 det ogs\u00e5 kj\u00f8res l\u00f8nn om det overf\u00f8res penger til en ansatt, men om det er til deg selv kan du p\u00e5 enklere vis overf\u00f8re l\u00f8nn fra din bedriftskonto til din privatkonto, bare husk \u00e5 merke overf\u00f8ringen i banken med \u00abL\u00f8nn\u00bb. Dersom du kj\u00f8rer l\u00f8nn til andre enn deg selv i et\u00a0enkeltpersonforetak\u00a0<\/a>m\u00e5 du ogs\u00e5 ha en egen skattetrekkskonto.<\/p>\n

Hva m\u00e5 du sende inn til oss n\u00e5r det skal kj\u00f8res l\u00f8nn?<\/h3>\n

Dette kommer an p\u00e5 flere forhold, blant annet typen ansettelsesforhold og hva som er avtalt med hver ansatt, vanligvis gjennom en ansettelsesavtale. Noen skal kanskje ha en fast l\u00f8nn hver m\u00e5ned, mens andre skal ha timesbetalt, bonus, og\/eller refusjoner av utlegg. Om du er usikker kan du ta en prat med din regnskapsf\u00f8rer om hva vi trenger av informasjon for \u00e5 kunne\u00a0kj\u00f8re l\u00f8nn<\/a>.<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\n
\n
\n
\n

Hvilke krav stilles det til kj\u00f8psdokumenter?<\/h2>\n

Som kj\u00f8per er du i utgangspunktet avhengig av den dokumentasjon som mottas fra selger. Du er likevel gitt et selvstendig ansvar for \u00e5 se til at kj\u00f8psdokumentene er korrekte og inneholder tilstrekkelige opplysninger. Dette er viktig for \u00e5 f\u00e5:<\/p>\n

1. Et tilstrekkelig\u00a0grunnlag for bokf\u00f8ringen<\/a>\u00a0av kj\u00f8pene
\n2. Skattemessig fradrag for kostnaden
\n3. Fradragsrett for den inng\u00e5ende merverdiavgiften<\/p>\n

Kj\u00f8psdokumentene skal v\u00e6re salgsdokumenter som selger har utstedt. Dersom kj\u00f8psdokumentet du mottar er uriktig eller mangelfullt, m\u00e5 du som kj\u00f8per kreve at selger utsteder ny dokumentasjon. Selger m\u00e5 da ogs\u00e5 utstede en kreditnota som reverserer det uriktige eller mangelfulle salgsdokumentet. Hvis det ikke lar seg gj\u00f8re \u00e5 f\u00e5 kreditnota og nytt salgsdokument fra selger, for eksempel ved kj\u00f8p i utlandet, m\u00e5 du selv sannsynliggj\u00f8re at utgiften er en reell kostnad for virksomheten. Dette kan gj\u00f8res ved \u00e5 vedlegge tilleggsdokumentasjon (avtaler, ordresedler, pakksedler, korrespondanse mv.) eller ved \u00e5 legge til egne forklaringer og kommentarer.<\/p>\n

Ved feil p\u00e5 enkelte varelinjer kan selger utstede kreditnota eller tilleggsfaktura for den delen av salgsdokumentet som var feil, eventuelt korrigere p\u00e5 en senere faktura.<\/p>\n

Vi minner om at interne bilag, betalingsbilag, kredittkortregninger, kontoutskrifter, avtaler, pakksedler, ordresedler eller annen dokumentasjon alene ikke er tilstrekkelig dokumentasjon for et kj\u00f8p, s\u00e6rlig ikke n\u00e5r selger er en norsk bokf\u00f8ringspliktig virksomhet.<\/p>\n

Kj\u00f8psdokumentene skal v\u00e6re salgsdokumenter som selger har utstedt, alts\u00e5 fakturaer ved kredittkj\u00f8p eller kvitteringer ved kontante kj\u00f8p.<\/p>\n

Ved kredittsalg m\u00e5\u00a0kj\u00f8per alltid angis i fakturaen<\/a>\u00a0med foretaksnavn, samt foretaksadresse eller organisasjonsnummer. Ved kontantsalg er reglene om angivelse av kj\u00f8per i kj\u00f8psdokumentet (p\u00e5 kvitteringen\/kassalappen) litt mer komplekse. F\u00f8lgende tabell oppsummerer kravene knyttet til kj\u00f8pers kj\u00f8psdokument:<\/p>\n

1. Ved kj\u00f8p av vare for videresalg, eller innsatsfaktor i vareproduksjon eller tjenesteleveranse, og vederlaget er over kr. 1.000 inklusive merverdiavgift m\u00e5 selge angi kj\u00f8per med foretaksnavn, samt foretaksadresse eller organisasjonsnummer (som p\u00e5 en faktura), b\u00e5de i selgers og kj\u00f8pers dokumentasjon.<\/p>\n

2. Ved betaling med kontanter for kr. 40.000 eller mer inklusive merverdiavgift (OBS! Mister skatte- og avgiftsmessig fradrag) m\u00e5 selger angi kj\u00f8per med foretaksnavn, samt foretaksadresse eller\u00a0organisasjonsnummer\u00a0<\/a>(som p\u00e5 en faktura), b\u00e5de i selgers og kj\u00f8pers dokumentasjon.<\/p>\n

3. N\u00e5r kj\u00f8pet gjelder drivstoff til bruk i person- eller varetransport m\u00e5 selger angi kj\u00f8per med foretaksnavn, samt foretaksadresse eller organisasjonsnummer (som p\u00e5
\nen faktura), b\u00e5de i selgers og kj\u00f8pers dokumentasjon.<\/p>\n

4. Ved kj\u00f8p som ikke er nr. 1 eller 2, og hvor vederlaget overstiger kr. 1.000 inklusive merverdiavgift er det to alternativer:<\/p>\n

a) Kj\u00f8pers sporbare kortnummer fremg\u00e5r (ikke krav til angivelse av navn).
\nb) Selger m\u00e5 p\u00e5f\u00f8re kj\u00f8pers foretaksnavn, samt stemple og signere kvitteringen.<\/p>\n

5. Ved kj\u00f8p som ikke er nr. 1 eller 2., og hvor vederlaget er kr. 1.000
\neller lavere inklusive merverdiavgift m\u00e5 den som har foretatt kj\u00f8pet p\u00e5f\u00f8re form\u00e5let med kj\u00f8pet, dersom dette ikke allerede fremg\u00e5r av kvitteringen, samt datere og signere kvitteringen (ikke merverdiavgift krav til angivelse av kj\u00f8per).<\/p>\n

6. Ved utlegg gjort av ansatte ved kj\u00f8p av vare for videresalg, eller innsatsfaktor i vareproduksjon eller tjenesteleveranse, og vederlaget er over kr. 1.000 inklusive merverdiavgift, m\u00e5 selger angi arbeidsgiveren med foretaksnavn, samt foretaksadresse eller organisasjonsnummer. Den ansatte m\u00e5 utarbeide og signere en datert oppstilling som viser hvilke kj\u00f8p som er foretatt og form\u00e5let eller bruksomr\u00e5det for varene og tjenesten, og levere denne sammen med kvitteringen.<\/p>\n

7. Ved utlegg gjort av ansatte med kontanter for kr. 40.000 eller mer inklusive merverdiavgift (OBS! Mister skatte- og avgiftsmessig fradrag) m\u00e5 selger angi den ansatte med navn og adresse. Den ansatte m\u00e5 utarbeide og signere en datert oppstilling som viser hvilke kj\u00f8p som er foretatt og form\u00e5let eller bruksomr\u00e5det for varene og tjenesten, og levere denne sammen med kvitteringen.<\/p>\n

8. Ved andre utlegg gjort av ansatte m\u00e5 den ansatte utarbeide og signere en datert oppstilling som viser hvilke kj\u00f8p som er foretatt og form\u00e5let eller bruksomr\u00e5det for varene og tjenesten, og levere denne sammen med kvitteringen (uten angivelse av kj\u00f8per i kvitteringen).<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\n
\n
\n
\n

Hvilke krav stilles det til salgsdokumenter?<\/h2>\n

Med salgsdokumenter menes her utg\u00e5ende fakturaer (faktura du sender til dine kunder) for leverte varer og tjenester ved kredittsalg, selgers kassarull eller lignende, og kj\u00f8pers kvittering ved kontantsalg.<\/p>\n

Salgsdokumentene skal som hovedregel utstedes av selger (leverand\u00f8ren av varene og\/eller tjenestene), og skal minst inneholde:<\/p>\n

1. Fakturanummer (kun kredittsalg)
\n\u2022 l\u00f8pende nummerering
\n\u2022 maskinelt tildelt eller utskrift p\u00e5 ferdig nummererte trykte blanketter
\n\u2022 manuell nummerering for h\u00e5nd, i Word eller Excel er ikke tillatt<\/p>\n

2. Fakturadato (kun kredittsalg)
\n\u2022 i utgangspunktet faktisk dato for fakturering
\n\u2022 frem- eller tilbakedatering er som hovedregel ikke tillatt<\/p>\n

3. Angivelse av selger
\n\u2022 foretaksnavn
\n\u2022 organisasjonsnummer
\n\u2022 eventuelt etterfulgt av bokstavene \u201cMVA\u201d dersom selger er registrert i Merverdiavgiftsregisteret
\n\u2022 ordet \u201cForetaksregisteret<\/a>\u201d for AS, ASA og NUF
\n\u2022 eventuell adresse til hovedkontor
\n\u2022 ordene \u201cunder avvikling\u201d etter foretaksnavnet hvis aktuelt<\/p>\n

4. Angivelse av kj\u00f8per (som hovedregel kun kredittsalg, se under)
\n\u2022 foretaksnavn, samt foretaksadresse eller organisasjonsnummer hvis n\u00e6ringsdrivende kunde
\n\u2022 navn og adresse hvis privatkunde<\/p>\n

5. Ytelsens art
\n\u2022 beskrivelse av de varene og\/eller tjenestene som er levert
\n\u2022 type
\n\u2022 ved kontantsalg fra detaljist kan enkeltinnslag angis per varegruppe dersom detaljert beskrivelse av art vanskelig lar seg gjennomf\u00f8re (selger plikter i slike tilfeller \u00e5 utstede ytterligere spesifikasjon dersom kj\u00f8per ber om dette)<\/p>\n

6. Ytelsens omfang
\n\u2022 hvor mye som er levert av de ulike varene og\/eller tjenestene
\n\u2022 mengde (stk., kg., meter, timer mv.)<\/p>\n

7. Tidspunkt for levering
\n\u2022 normalt leveringsdato
\n\u2022 leveringsperiode dersom l\u00f8pende levering over tid
\n\u2022 ikke krav n\u00e5r varen sendes gjennom spedit\u00f8r, ved postordre og lignende og salgsdokumentet f\u00f8lger forsendelsen<\/p>\n

8. Sted for levering
\n\u2022 reell leveringsadresse for varene og\/eller tjenesten
\n\u2022 kan avvike fra kundens forretnings- eller postadresse
\n\u2022 ikke alltid aktuell, for eksempel ved levering av advokat-, revisjons- eller regnskapstjenester (ikke stedbundne tjenester)<\/p>\n

9. Betalingsforfall (kun kredittsalg)
\n\u2022 forfallsdato for selgers krav p\u00e5 betaling fra kj\u00f8per<\/p>\n

10. Vederlag
\n\u2022 pris og totalt vederlag som selger skal ha fra kj\u00f8per
\n\u2022 eksklusive merverdiavgift (se nr. 11)
\n\u2022 avgiftspliktig og avgiftsfritt salg, samt salg som faller utenfor bestemmelsene i merverdiavgiftsloven, skal fremg\u00e5 hver for seg og summeres s\u00e6rskilt
\n\u2022 avgiftspliktig omsetning som avgiftsberegnes etter forskjellige satser skal fremg\u00e5 hver for seg og summeres s\u00e6rskilt<\/p>\n

11. Eventuell merverdiavgift
\n\u2022 dersom selger er registrert i Merverdiavgiftsregisteret
\n\u2022 dersom leveransen er avgiftspliktig
\n\u2022 skal alltid angis ferdig utregnet i norske kroner
\n\u2022 samme oppdeling som vederlaget<\/p>\n

12. Eventuelle andre avgifter knyttet til salget
\n\u2022 sjelden aktuelt
\n\u2022 gjelder i hovedsak avgifter som if\u00f8lge andre regler skal angis s\u00e6rskilt i salgsdokumentet<\/p>\n

Kravet i nr. 4 om angivelse av kj\u00f8per i salgsdokumentet kan i utgangspunktet fravikes ved kontantsalg fra detaljist. Dette gjelder likevel ikke n\u00e5r kj\u00f8per er bokf\u00f8ringspliktig, herunder n\u00e5r en ansatt kj\u00f8per p\u00e5 vegne av sin bokf\u00f8ringspliktige arbeidsgiver, og varen eller tjenesten er beregnet for videresalg eller som direkte innsatsfaktor i produksjon eller tjenesteleveranse, og vederlaget er over kr 1 000 inklusive merverdiavgift eller hvor kj\u00f8pet gjelder drivstoff til bruk i person- eller varetransport. Selger kan heller ikke fravike kravet om angivelse av kj\u00f8per dersom vederlaget er p\u00e5 kr 40 000 eller mer inklusive merverdiavgift og det betales med kontanter. Selger plikter i alle tilfeller \u00e5 angi kj\u00f8per p\u00e5 dennes dokumentasjon dersom kj\u00f8per anmoder om dette, jf. kapittel 6. I slike tilfeller skal selger signere og stemple dokumentasjonen.<\/p>\n

Vedr\u00f8rende fristene for fakturering ved kredittsalg gjelder f\u00f8lgende:
\n\u2022 Fakturering skal som hovedregel skje snarest mulig etter levering, og senest en m\u00e5ned etter levering
\n\u2022 Selgere som velger \u00e5 fakturere m\u00e5nedlig kan gj\u00f8re dette innen femten virkedager i m\u00e5neden etter leveringsm\u00e5neden (kan angi siste dato i foreg\u00e5ende m\u00e5ned som dokumentasjonsdato, forutsatt at varen eller tjenesten er levert p\u00e5 dette tidspunktet)
\n\u2022 Tjenester som leveres l\u00f8pende, og varer som leveres i den forbindelse, skal faktureres senest en m\u00e5ned etter utl\u00f8pet av den ordin\u00e6re merverdiavgiftsterminen (tom\u00e5nedlig). Ved anbudsarbeider og lignende kan avtalte betalingsplaner legges til grunn for faktureringsbel\u00f8pet (ikke tidspunktet) med mindre de avviker vesentlig fra den reelle fremdriften i perioden. Dette gjelder blant annet i bygg- og anleggsbransjen
\n\u2022 For tjenester som leveres basert p\u00e5 m\u00e5ling av faktisk forbruk (str\u00f8m, telefoni og lignende), kan det utstedes salgsdokumentasjon for lengre perioder, begrenset til en periode p\u00e5 ett \u00e5r. Salgsdokumentet skal s\u00e5 vidt mulig utstedes innenfor det kalender\u00e5r levering finner sted
\n\u2022 Forskuddsfakturering av avgiftspliktige leveranser, f\u00f8r varene og\/eller tjenestene er levert til kunden, er i utgangspunktet forbudt (ikke avgiftspliktige leveranser kan fritt forskuddsfaktureres). Det er f\u00f8lgende unntak fra dette:
\n\u2013 Salgsdokumentasjon for persontransport, servering, abonnementer, leier, avgifter og lignende kan utstedes f\u00f8r levering har funnet sted, begrenset til en periode p\u00e5 ett \u00e5r
\n\u2013 Salgsdokumentasjon som gjelder adgang til museer, gallerier, forn\u00f8yelsesparker og opplevelsessentre eller rett til \u00e5 overv\u00e6re idrettsarrangementer kan utstedes f\u00f8r levering har funnet sted, begrenset til en periode p\u00e5 ett \u00e5r
\n\u2022 Salgsdokumentet skal s\u00e5 vidt mulig utstedes innenfor det kalender\u00e5r levering finner sted<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\n
\n
\n
\n

Hvorfor b\u00f8r man ha gode rutiner for bilagsbehandling?<\/h2>\n

Regnskapsf\u00f8ring er et samarbeid mellom kunde og regnskapsf\u00f8rer. Regnskapsf\u00f8rerne hos oss f\u00e5r ikke gjort en bedre jobb enn du som kunde lar oss gj\u00f8re. Denne orienteringen er ment \u00e5 v\u00e6re til hjelp for deg i ditt videre samarbeid med oss. Orienteringen er viktig p\u00e5 grunn av to ting: For det f\u00f8rste er det sv\u00e6rt viktig med god bilagsbehandling for \u00e5 sikre at b\u00e5de regnskap, skatter og avgifter blir riktige.\u00a0Et ryddig regnskap<\/a>\u00a0skaper ogs\u00e5 tillit hos dine kunder, leverand\u00f8rer, bankforbindelser og hos offentlige myndigheter. For de andre vil god bilagsbehandling spare deg for un\u00f8dvendige kostnader til oss. Sannsynligvis vil du dessuten spare tid selv. Dersom du har sp\u00f8rsm\u00e5l rundt noe av dette er du velkommen til \u00e5 ta kontakt med din konsulent hos oss, eller du kan lese mer om temaet p\u00e5 Altinn via\u00a0denne linken.<\/a><\/p>\n

Adskilt privat\u00f8konomi \u2013 hvorfor er dette viktig?<\/h3>\n

B\u00e5de\u00a0Skatteetaten<\/a>\u00a0og vi har d\u00e5rlige erfaringer med tilfeller hvor eierens privat\u00f8konomi er blandet sammen med virksomhetens \u00f8konomi. Ved slik sammenblanding g\u00e5r det mye un\u00f8dvendig tid til \u00e5 skille \u00f8konomiene fra hverandre, i tillegg til at det ofte er en feilkilde. P\u00e5 toppen av dette finner man her ofte transaksjoner som er i strid med lovverket. V\u00e5rt r\u00e5d er derfor at du unng\u00e5r en slik sammenblanding.<\/p>\n

Her er tre tips til tiltak du kan gj\u00f8re for \u00e5 unng\u00e5 sammenblanding:<\/p>\n

1. Ha en egen konto for virksomheten
\n<\/strong>Opprett egen bankkonto for n\u00e6ringsvirksomheten. Betal alle utgifter i n\u00e6ringen med midler fra n\u00e6ringsvirksomheten. Ikke bruk din private konto til dette.<\/p>\n

2. Begrens antall privatuttak til 1 \u2013 2 ganger per m\u00e5ned
\n<\/strong>Istedenfor \u00e5 ta ut mange sm\u00e5 bel\u00f8p fra virksomheten til privat bruk hver m\u00e5ned er det bedre \u00e5 ta ut st\u00f8rre bel\u00f8p, f\u00e6rre ganger, om du har et enkeltpersonforetak. Er virksomheten din et aksjeselskap skal du ta ut pengene i form av l\u00f8nn, i samsvar med en skriftlig arbeidsavtale. Snakk med din\u00a0regnskapsf\u00f8rer hos oss<\/a>\u00a0dersom du lurer p\u00e5 hvordan l\u00f8nnskj\u00f8ringer skal foretas.<\/p>\n

3. Lag bilag
\n<\/strong>Alle transaksjoner m\u00e5 dokumenteres. S\u00f8rg for \u00e5 lage bilag p\u00e5 egne uttak fra, og innskudd til, virksomheten. Disse bilagene skal inneholde de samme minimumsopplysningene som for andre interne bilag, dvs. dokumentasjonsdato (bilagsdato), betalingsdato, ditt navn, foretakets navn, bel\u00f8p, samt hva transaksjonen gjelder.<\/p>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

\n
\n
\n
\n

Hvilke krav stilles det til reise- og bevertningsutgifter?<\/h2>\n
\n
\n

Dokumentasjon av reise- og bevertningsutgifter skal i utgangspunktet v\u00e6re salgsdokumenter som selger har utstedt (kj\u00f8psdokumenter). I tillegg er det enkelte krav som du som kj\u00f8per selv m\u00e5 se til at overholdes:<\/p>\n

\u2022 Det skal fremg\u00e5 av dokumentasjon av reise- og oppholdsutgifter hvem utgiftene omfatter, hva form\u00e5let med reisen har v\u00e6rt og hvilke arrangement den reisende har deltatt p\u00e5 (best\u00e5r dokumentasjonen av flere reisedokumenter, og disse opplysningene ikke fremg\u00e5r av hvert enkelt dokument, skal det v\u00e6re gjensidig henvisning mellom dokumentene).
\n\u2022 Dokumentasjon av bevertningsutgifter skal angi form\u00e5let og hvem bevertningen omfatter.<\/p>\n

Dersom en ansatt har lagt ut for reise- eller bevertningsutgifter gjelder kravet til utleggsoppstilling.<\/p>\n

Det gjelder s\u00e6rlige krav til dokumentasjon av kost- og kilometergodtgj\u00f8relse, alts\u00e5 utgiftsgodtgj\u00f8relser hvor det ikke finnes underliggende bilag\/kvitteringer som dokumenterer utgiften:
\n\u2022 Utgiftsgodtgj\u00f8relse til kost skal legitimeres ved en fortl\u00f8pende oppstilling (reiseregning) som underskrives av arbeidstakeren. Den skal vise hvordan arbeidstakeren har innrettet seg under arbeidsoppholdet\/tjenestereisen. Reiseregningen skal minst ha f\u00f8lgende innhold:
\no arbeidstakerens navn og adresse og underskrift
\no dato og klokkeslett for avreise og hjemkomst for hver yrkes- eller tjenestereise eller pendlers reiser ved bes\u00f8k i hjemmet
\no form\u00e5let med reisen
\no hvilke arrangement arbeidstakeren har deltatt p\u00e5
\no navn og adresse p\u00e5 overnattingssted eller utleier, og ved flere overnattingssteder dato for overnattingene
\no type losji fordelt p\u00e5 hotell, pensjonat eller annet n\u00e6rmere angitt losji<\/p>\n

\u2022 Bilgodtgj\u00f8relse skal legitimeres ved en fortl\u00f8pende oppstilling (reiseregning) som underskrives av arbeidstakeren. Reiseregningen skal minst ha f\u00f8lgende innhold:
\no arbeidstakerens navn og adresse og underskrift
\no dato for avreise og hjemkomst for hver yrkes- eller tjenestereise,
\no form\u00e5let med reisen
\no hvilke arrangement arbeidstakeren har deltatt p\u00e5
\no fremstilling av reiseruten med angivelse av utgangs- og endepunkt, lokal kj\u00f8ring p\u00e5 oppdragsstedet og \u00e5rsaken til eventuelle omkj\u00f8ringer
\no totalt utkj\u00f8rt distanse beregnet p\u00e5 grunnlag av bilens kilometerteller (eventuelt trippteller) ved begynnelsen og slutten av hver yrkes- eller tjenestereise
\no navn p\u00e5 passasjer det kreves passasjertillegg for<\/p>\n

Det gj\u00f8res oppmerksom p\u00e5 at dersom disse dokumentasjonskravene ikke etterleves, s\u00e5 skal utbetalingen av godtgj\u00f8relse behandles som l\u00f8nn til den ansatte. For mer informasjon se Altinn via\u00a0denne linken.<\/a><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/header>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

N\u00e5r vi snakker om bilag mener vi alle dokumenter p\u00e5 transaksjoner i bedriften din; som inng\u00e5ende og utg\u00e5ende fakturaer, kvitteringer, l\u00f8nnsgrunnlag, l\u00e5neavtaler, og s\u00e5 videre. Med andre ord er et bilag et\u00a0bevis p\u00e5 en transaksjon. N\u00e5r det kommer til regnskapsf\u00f8ring finnes det lover og regler for hva disse bilagene skal inneholde og hvordan de skal […]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_et_pb_use_builder":"","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[1],"tags":[38],"class_list":["post-257816","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-kunnskapssenter","tag-regnskap"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/257816","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=257816"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/257816\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":260482,"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/257816\/revisions\/260482"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=257816"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=257816"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/synega.com\/no-no\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=257816"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}